Sebbene il rapporto di revisione della Clinica Oncologica sia del marzo di quest'anno, in questi giorni risorge come una fenice e viene aggiornato come se fosse stato pubblicato per la prima volta. Anche la Procura ha coinvolto i revisori nelle indagini preliminari perché sta indagando su indizi di atti criminali legati all'appropriazione indebita nella Clinica Oncologica. L'Assemblea si è svegliata e ha inserito all'ordine del giorno della sessione plenaria di oggi questo punto: l'audit della Clinica Oncologica, conclusosi nel marzo di quest'anno.

Una serie di segnali di allarme contenuti in questo rapporto suggeriscono irregolarità nel processo di inventario e distribuzione dei farmaci. Da esso risulta che nel 2021 la Clinica ha inviato fatture alla Cassa Sanitaria per i medicinali utilizzati in day Hospital. L'importo di queste fatture era inferiore di quasi 9 milioni di denari rispetto all'importo registrato nei registri materiali.

Il secondo campanello d'allarme della Clinica Oncologica è che ha speso più soldi per la terapia biologica di quanto consentito dal budget e tutto ciò è stato fatto in violazione di una serie di leggi. Poi hanno anche inviato alla Cassa sanitaria le fatture per i medicinali utilizzati in day Hospital, ma la fattura era per un importo inferiore a quello effettivo (riportato in contabilità materiale) di 142mila euro.

"Nelle scritture contabili si riscontra una differenza tra i dati mensili dei farmaci emessi dalla Farmacia e quelli ricevuti nelle unità organizzative della Clinica. L'incoerenza deriva dal fatto che una parte della terapia biologica è stata acquistata al contrario, prima della conclusione di un contratto di appalto pubblico e al momento della sua ricezione ed emissione, il prezzo non è stato registrato nel registro materiale, che viene inserito dopo la conclusione del contratto. Alla fine del 2021, per armonizzare il fatturato, tutte le terapie biologiche spese da aprile a dicembre sono state registrate per un importo di 649 milioni di denari (10.5 milioni di euro)", si legge nel rapporto.

In questo modo, come affermano i revisori, non viene fornita una comprensione completa, accurata e tempestiva della ricezione e dell'emissione della terapia biologica nelle scritture contabili. Ciò, a sua volta, impedisce un monitoraggio tempestivo e completo del consumo delle scorte e ha un impatto sull’accuratezza dei dati presentati nel bilancio.

A parte i punti deboli nella pianificazione, implementazione e controllo su come verrà speso il budget condizionato per le terapie biologiche, la Clinica non disponeva nemmeno di protocolli per cui i pazienti dovrebbero e chi non dovrebbe essere collegato alla terapia biologica. In altre parole, per l'acquisto della terapia biologica sono stati spesi più soldi di quelli approvati dallo Stato: non esisteva alcun criterio a quali pazienti dovesse essere applicata.

"Le registrazioni contabili e materiali delle scorte non sono riconciliate e non sono confermate con le condizioni successive al censimento, e al Fondo è stato fatturato il costo dei farmaci in day Hospital per un importo inferiore al costo registrato nei registri materiali . Da aprile a dicembre 649 è stato registrato un consumo di terapie biologiche di 2021 milioni di denari alla fine dell'anno, poiché i farmaci sono stati acquistati in modo inverso e per essi non è stato stabilito il prezzo ", afferma il rapporto e aggiunge che si tratta di un'applicazione inadeguata della legge sugli appalti pubblici.

Per chiarezza, i farmaci della Clinica Oncologica (terapia biologica) non sono nella lista positiva, perché la lista positiva non viene aggiornata dal 2015. Sul mercato sono disponibili nuove generazioni di farmaci per la cura delle malattie oncologiche, quindi per l'acquisto di questi farmaci specifici (terapia biologica), il Ministero della Salute e il Fondo hanno approvato uno speciale, cosiddetto bilancio condizionato per la Clinica Oncologica. La FZOM per la terapia biologica nel 2021 ha concesso alla Clinica la ben 481 milioni di denari (8 milioni di euro!).

"Abbiamo effettuato un'analisi del metodo e della selezione del tipo e del volume dei farmaci per i quali è stato approvato il budget condizionato, del loro approvvigionamento e dell'applicazione alla terapia dei pazienti, dove abbiamo stabilito che la FZOM approva il budget condizionato sulla base del piano presentato per un determinato volume e tipologia di servizi sanitari, in cui sono indicati, tra l'altro, i dati sul tipo di farmaco, le quantità richieste e l'importo totale per l'acquisto dello stesso. Abbiamo riscontrato che il piano della Clinica non è il risultato di proposte presentate da un collegio di esperti (il collegio non si è riunito nel 2021), ma è stato elaborato sulla base di dati storici sulle quantità di farmaci consumati. Questa condizione crea rischio di determinazione soggettiva e selettiva dei farmaci per i quali è approvato il bilancio condizionato, che non è supportata da analisi e proposte di esperti e non è conforme all'articolo 112 della Legge sull'assistenza sanitaria", scrivono i revisori.

Poiché nel 2021 il collegio di esperti composto da 12 dirigenti non si è riunito per decidere congiuntamente quale paziente dovesse ricevere la terapia biologica, ogni medico ha deciso individualmente per il suo paziente, per poi presentare la domanda al direttore sanitario per ottenere la firma necessaria. Ciò è stato fatto senza tenere conto se la Clinica dispone di quantità sufficienti di farmaci per coprire le esigenze di tutti i pazienti a cui è stata prescritta la terapia.

"Non entrando nel merito della correttezza medica della decisione dei medici e non contestando la necessità di includere quanti più pazienti possibile nella terapia biologica, abbiamo riscontrato che esiste la possibilità di prescrivere farmaci in quantità che la Clinica non ha fornito e per il quale budget i fondi non sono stati approvati. Ciò comporta il rischio che la terapia biologica non sia ugualmente disponibile per tutti i pazienti ai quali viene prescritta e non sia conforme agli articoli 8 e 112 della Legge sull'assistenza sanitaria", scrivono i revisori.

La procedura per l'approvvigionamento della terapia biologica per conto e a spese della Clinica è stata eseguita dal Ministero della Salute, dove è stato concluso un accordo quadro con gli operatori economici la cui offerta è stata scelta come più favorevole, al termine della quale la Clinica ha concluso contratti individuali di appalti pubblici. Con l’ispezione degli appalti pubblici, il revisore dei conti ha concluso che ciò riguarda i contratti stipulati nel 2021 La clinica ha assunto impegni per 835 milioni di denari, per i quali ha avuto il consenso del Ministero della Salute, ma non del Fondo, come avrebbe dovuto. 

"Inoltre, l'importo degli obblighi assunti per l'approvvigionamento della terapia biologica rappresenta il 173% dell'importo del risarcimento condizionale approvato dal Fondo, per cui sono stati assunti obblighi per un importo superiore di 353 milioni di dinari all'importo del risarcimento approvato fondi di bilancio, il che non è conforme all’articolo 7 capoverso 2 della legge sui bilanci", affermano i revisori.

Nel 2021 sono state appaltate terapie biologiche, in un periodo in cui non era ancora stata espletata la procedura per gli appalti pubblici da parte del Ministero, per un importo di 294 milioni di denari (4 milioni e 800mila euro). Considerando che per la maggior parte della terapia biologica un solo operatore economico ha il diritto esclusivo di venderla, l'approvvigionamento avviene a rovescio e le fatture vengono redatte e consegnate alla Clinica dopo la conclusione dei contratti di appalto pubblico.

"Non entrando nella necessità di una fornitura continua e tempestiva di terapia biologica, abbiamo riscontrato che il metodo di approvvigionamento stabilito incide sul mancato rispetto del principio di concorrenza, il che non è conforme all'articolo 5 della legge sugli appalti pubblici", ha affermato dice il rapporto di audit.

Le situazioni sopra menzionate indicano debolezze nella pianificazione, realizzazione e controllo del risarcimento condizionale, la legalità dell'azione e influiscono sulla realizzazione del suo scopo.

Dalla lista: mal di testa

Gli auditor si sono concentrati anche sul controllo dell'inventario presso la Clinica Oncologica e hanno notato che il rapporto sull'inventario non era elencato lo stato delle scorte di farmaci, reagenti e materiali di consumo medici.

La clinica non aveva adottato una procedura scritta per il processo di ricezione, emissione, spesa e registrazione delle scorte di farmaci e materiali di consumo medici all'interno della farmacia e in ciascuna unità organizzativa separatamente. Il lavoro in quest'area è stato svolto secondo la prassi precedentemente stabilita e i rapporti mensili sulla base dei quali è stato registrato il consumo di scorte non sono stati archiviati, firmati e approvati dai responsabili delle unità organizzative.

Con la revisione di parte dei fascicoli personali dei dipendenti e dei calcoli degli stipendi corrisposti, è stato stabilito che alcuni dipendenti sono assegnati a lavori non previsti dalle norme sulla sistematizzazione dei lavori. Inoltre, in base alle decisioni sull'assegnazione del lavoro per una parte dei dipendenti, vengono determinati coefficienti e supplementi salariali che non sono conformi a quelli stabiliti nel contratto collettivo individuale della clinica.